두꺼비왕식자재마트 주식회사 회생계획 인가결정 공고

회생계획 인가결정 공고

공고 내용

위 사건에 관하여 이 법원은 2026. 3. 10. 채무자의 회생계획을 인가하였으므로 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제245조에 의하여 다음과 같이 공고합니다.

1. 주문: 회생계획을 인가한다.

2. 이유의 요지: 관리인이 제출한 회생계획안이 2026. 3. 10. 회생계획안의 결의를 위한 관계인집회에서 가결되었고, 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제243조 제1항에서 정한 요건을 구비하였다고 인정된다.

3. 회생계획의 요지: 별지와 같다.

회생계획안 제2장 회생계획안의 요지 중 제1절 회생계획안 입안의 기초에 따르면, 본 회생계획안을 수립함에 있어 채권자, 기타 이해관계인 여러분의 이해조정과 채무자의 갱생이라는 명제 하에서 모든 채권자에게 공정하고 형평에 맞는 회생계획안을 수립하고자 노력하였습니다. 채무자의 재무상태는 2025년 7월 17일 조사기준일 기준 자산총계는 6,804,442천 원이며, 부채총계는 6,876,563천 원으로 부채가 자산을 약 72,121천 원만큼 초과하고 있습니다. 채무자의 경제성에 대하여 조사위원이 조사한 결과에 의하여 청산가치는 3,592,387천 원이고, 계속기업가치는 4,131,014천 원으로 채무자가 존속할 경우의 가치가 약 538,627천 원 상회하는 것으로 보고되었습니다.

채무자는 법인 회생 신청 이후 여러 악조건 하에서도 회사 갱생이라는 일관된 목표를 향하여 전 임직원이 한마음이 되어 노력을 하고 있으나 채무자 자체의 자구 노력만으로는 한계가 있으므로 채권자 및 이해관계자 여러분의 이해와 양보를 전제로 하고 있음을 죄송스럽게 생각합니다. 회생계획안의 자금수지표는 채무자의 향후 자금조달능력을 나타내는 것으로서 회생계획에 따른 회생담보권 및 회생채권에 대한 변제재원을 조달하는 주된 원천이 되는 것입니다. 따라서 본 회생계획은 영업활동을 통한 매출증대와 강력한 구조조정 및 불요불급한 자산의 매각 등을 통하여 채무자 갱생을 조기에 실현할 수 있도록 하는 내용으로 작성하였습니다.

제2절 시인된 채권의 내역 중 시인된 총 채권액은 채권조사기간(2025. 8. 27. ~ 2025. 9. 16.)에 시인된 채권액에서 채권신고기간 이후 관리인의 이의철회와 채권자 명의변경 및 추후보완 신고되어 관리인이 특별 조사 기일에 시인할 것으로 예상되는 채권액 등을 감안한 변제대상 채권의 내역입니다. 변동 후 시인된 총 채권액은 회생담보권소계 4,513,862,931원, 회생채권소계 1,909,662,307원, 조세등채권 158,960,490원, 합계 6,582,485,728원입니다.

주요 변동내역으로 회생담보권의 경우 권리변경 신고된 회생담보권은 1건 13,935,062원이고, 명의변경 신고된 회생담보권은 1건 4,513,862,931원입니다. 회생채권의 경우 추후보완 신고된 회생채권은 6건 205,570,182원으로, 법률상관리인이 특별조사기일에 시인할 것으로 예상되는 금액은 1,551,904원이고, 나머지는 부인할 예정입니다. 이의철회 된 회생채권은 1건 123,097,456원, 명의변경 신고된 회생채권은 2건 17,775,167원, 소멸된 회생채권은 2건 29,168,294원입니다. 조세등채권은 채권신고기간 이후 총 2건이 신고되었으며, 신고된 금액은 119,463,520원입니다.

제3절 권리변경과 변제방법의 요지에 따르면, 채무자는 채권자, 종업원, 기타 이해관계인 여러분에 대한 최선의 이익을 도모하는 한편 채무자의 재건 및 갱생을 전제로 하여 공정성과 형평성의 이념에 입각하여 권리변경과 변제방법의 기준을 마련하였으며, 권리변경 후 변제할 채권액 합계는 5,556,176,858원입니다.

회생담보권(대여금채권, 구상채권)의 원금 및 개시전이자는 100%를 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 100%를 제1차연도(2026년)에 변제합니다. 개시후이자는 변제하지 않고 남은 원금 및 개시전이자에 대하여 연 4.5%의 이율을 적용하여 각 발생연도에 현금으로 변제합니다. 단, 준비연도(2025년)에 발생한 이자는 제1차연도(2026년)에 발생한 이자에 합산하여 제1차연도(2026년) 변제기일에 변제합니다.

회생담보권(미발생구상채권)의 원금 및 개시전이자는 보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 대위변제할 경우 대위변제금의 100%를 대위변제를 한 연도에 현금으로 변제합니다. 개시후이자는 대위변제금에 대하여 대위변제일 다음날부터 연 4.5%의 이율을 적용하여 대위변제를 한 연도에 현금으로 변제합니다.

회생채권(대여금채권, 상거래채권, 구상채권)의 원금 및 개시전이자는 원금 및 개시전이자의 65%는 출자전환하고 35%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 12%는 제1차연도(2026년)부터 제3차연도(2028년)까지 균등분할 변제하고, 36%는 제4차연도(2029년)부터 제6차연도(2031년)까지 균등분할 변제하고, 52%는 제7차연도(2032년)부터 제10차연도(2035년)까지 균등분할 변제합니다. 출자전환 대상 채권은 본 회생계획 제9장 제3절에 의하여 채무자 회사가 하는 신주발행의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다. 개시후이자는 면제합니다.

회생채권(미발생구상채권)의 대위변제금은 보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 대위변제할 경우 대위변제금의 65%는 출자전환하고 35%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 12%는 제1차연도(2026년)부터 제3차연도(2028년)까지 균등분할 변제하고, 36%는 제4차연도(2029년)부터 제6차연도(2031년)까지 균등분할 변제하고, 52%는 제7차연도(2032년)부터 제10차연도(2035년)까지 균등분할 변제합니다. 단, 대위변제가 제2차연도(2027년) 이후에 이루어지는 경우 이미 변제기일이 경과된 금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 개시후이자는 면제합니다.

회생채권(특수관계인채권)의 원금 및 개시전이자는 100%를 출자전환합니다. 출자전환 대상 채권은 본 회생계획 제9장 제3절에 의하여 채무자 회사가 하는 신주발행의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다. 개시후이자는 면제합니다.

조세등채권의 권리변경과 변제방법은 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제140조 제2항에 의하여 회생계획 인가결정일 이후 변제일까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분에 의한 재산의 환가는 유예합니다. 채무자는 회생계획 인가 전일까지 발생된 조세등채권의 납부지연가산세를 포함한 금액을 100% 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 100%를 제1차연도(2026년)부터 제3차연도(2028년)까지 균등분할 변제합니다.

장래의 구상권의 처리에 관하여, 회생절차개시결정 이후 채무자 회사를 위한 보증인, 물상보증인(담보목적물의 제3취득자를 포함한다), 기타 제3자가 자기의 출재로 인하여 회생담보권자 또는 회생채권자에게 변제한 경우에는 채무자 회사에 대하여 구상권을 취득합니다. 다만, 구상권자는 채권자의 권리변경 전의 채권이 회생절차에 의하거나 회생절차에 의하지 아니하고 모두 소멸된 경우에 한하여 자기의 구상권을 행사할 수 있으며, 채무자 회사는 본 회생계획에 의하여 변제하여야 할 회생담보권 또는 회생채권의 잔액 범위 내에서 구상권자들의 구상권 비율에 따라 변제합니다. 특수관계인이 회생절차개시결정 이후 대위변제 등으로 채무자 회사에 대하여 취득하는 구상권은 전액 면제합니다.

주주의 권리변경 및 신주의 발행에 관하여, 회생절차가 종료될 때까지 주주에 대하여 이익배당을 하지 아니합니다. 본 회생계획에 특별히 정함이 없는 한 채무자 회사는 회생절차 진행 중에 법원의 허가를 받아 주주총회를 개최할 수 있으며, 주주는 법원의 허가 없이 개최된 주주총회에서 의결권을 행사할 수 없습니다. 회생절차 기간 중에 주주총회는 대표이사, 이사를 선임하고 그 보수를 정할 수 있으나, 주주총회에서의 선임 및 보수 결정의 효력은 법원이 그에 관한 허가 또는 결정을 한 때로부터 발생합니다.

출자전환에 의한 신주발행은 채권액 1,000원 당 액면가 1,000원의 기명식 보통주식 1주로 발행하되, 출자전환에 의한 신주발행의 효력은 본 회생계획 인가결정일 다음 영업일에 발생합니다. 다만, 출자전환으로 인하여 발생되는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 득하여 무상 소각합니다. 출자전환 후 주식의 병합은 전체 주식을 대상으로 기명식 보통주 25주를 액면가 1,000원의 기명식 보통주 1주로 병합하되, 주식병합에 의한 자본감소의 효력은 본 회생계획의 출자전환에 따른 신주발행의 효력발생일의 다음 영업일에 발생합니다.

제4절 결언에 따르면, 본 회생계획안은 채권자, 종업원 및 이해관계인 여러분의 이익을 최대한 보호하고 채무자의 경영정상화를 조기에 달성하는 균형점을 찾고자 하였으며, 모든 채권자들에게 공정하고 형평에 맞는 회생계획을 수립하고자 노력하였습니다. 관리인과 채무자의 임직원은 모든 노력을 다 하겠으며, 앞으로도 이해관계인 여러분의 계속적인 지원과 협조를 부탁 드립니다.